2013年下半年起，武漢市國(guó)稅局在稅務(wù)查緝過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有70多家企業(yè)登記有法人代表、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)，而實(shí)地走訪卻發(fā)現(xiàn)無(wú)生產(chǎn)場(chǎng)地、無(wú)辦公人員、無(wú)經(jīng)營(yíng)賬目，此事蹊蹺。2014年6月，稅務(wù)部門(mén)將此線索提交給武漢警方。

　　專(zhuān)案組接手案子后聯(lián)系企業(yè)負(fù)責(zé)人，沒(méi)想到電話(huà)全都關(guān)機(jī)。隨后，民警通過(guò)各種渠道收集了數(shù)十個(gè)可能相關(guān)的賬號(hào)，通過(guò)查賬，始終無(wú)法鎖定一個(gè)具體的涉案賬號(hào)。專(zhuān)案組安排偵查員到工商登記機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)，收集所有涉案資料，認(rèn)真查詢(xún)比對(duì)，終于有一個(gè)會(huì)計(jì)進(jìn)入偵查視野。

　　這名會(huì)計(jì)是一中介機(jī)構(gòu)工作人員張某。她向民警介紹，自己替3家公司領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具增值稅發(fā)票，辦理稅務(wù)事務(wù)，公司經(jīng)營(yíng)情況并不清楚，只知道老板自稱(chēng)“孔經(jīng)理”。孔經(jīng)理只有交接票據(jù)的時(shí)候才會(huì)露一次面，他會(huì)用短信將開(kāi)票信息發(fā)來(lái)，開(kāi)票后他會(huì)來(lái)取，每次都開(kāi)著一輛綠色無(wú)牌本田轎車(chē)。

　　偵查員再查這些空殼企業(yè)，法人代表里確實(shí)有個(gè)孔老板。偵查員收集孔某的照片和其他相關(guān)信息，交由中介機(jī)構(gòu)人員辨認(rèn)，“就是他！”會(huì)計(jì)們一下子就作出了肯定回答。

　　2014年8月，這宗案件正式立案，孔某被明確為重要的涉案嫌疑人。

　　資金“空轉(zhuǎn)”掩人耳目

　　偵查員會(huì)同稅務(wù)稽查人員徹查孔某公司的發(fā)票，發(fā)現(xiàn)有26份進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票存在問(wèn)題，另外，他的資金周轉(zhuǎn)中存在大量網(wǎng)銀匯款，且主要涉及沿海地區(qū)出口退稅案件多發(fā)的地區(qū)，所謂的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品也主要是皮革等高退稅率的物品，其利用虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票騙取出口退稅嫌疑重大。

　　專(zhuān)案組會(huì)同稅務(wù)稽查部門(mén)兵分四路，前往重慶、安徽、河南和山東等地31個(gè)農(nóng)村專(zhuān)業(yè)合作社實(shí)地調(diào)查得知，孔某公司從這些地方取得的1121份、票面金額1億多元的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票也被證實(shí)為假發(fā)票。

　　偵查員調(diào)查與之往來(lái)的企業(yè)，青島泰瑞鞋業(yè)由此浮現(xiàn)出來(lái)。泰瑞鞋業(yè)先后開(kāi)出了199份、價(jià)稅合計(jì)2326萬(wàn)元的票據(jù)給孔某。偵查員對(duì)兩個(gè)公司的資金流一遍遍地進(jìn)行篩查，在數(shù)以千計(jì)的轉(zhuǎn)賬記錄中終于發(fā)現(xiàn)一個(gè)規(guī)律，孔某一旦收到青島泰瑞的資金，馬上就會(huì)轉(zhuǎn)入一個(gè)叫“趙某雨”的賬號(hào)，接著再轉(zhuǎn)入“趙某英”、“海某沛”的賬號(hào)，在相同匯款時(shí)間，資金又流向一個(gè)叫毛某某的個(gè)人賬戶(hù)，而毛某某正是泰瑞的法人代表。原來(lái)利用趙、海等人的賬戶(hù)，青島泰瑞匯給孔某的資金“空轉(zhuǎn)”一圈后，又回到了泰瑞法人代表的賬戶(hù)。

　　虛開(kāi)3.7億元增值稅發(fā)票

　　在對(duì)賬目反復(fù)篩查時(shí)，偵查員們又發(fā)現(xiàn)一個(gè)規(guī)律，孔某的資金通過(guò)趙某英、海某沛等的個(gè)人賬戶(hù)，轉(zhuǎn)給青島泰瑞時(shí)總有占開(kāi)票金額的5%的缺口。專(zhuān)案組到東莞實(shí)地調(diào)查證實(shí)，趙、海二人是夫婦，經(jīng)營(yíng)一家未經(jīng)工商注冊(cè)登記的小皮革公司，在一鞋材市場(chǎng)個(gè)人承租經(jīng)營(yíng)，他們幫助孔某轉(zhuǎn)賬，每次收取了5%的好處費(fèi)。

　　咬定孔、趙、海等3名嫌疑人后，專(zhuān)案組在相關(guān)部門(mén)配合下，逐步摸清了一個(gè)輻射湖北、江蘇、廣東、河南、河北、安徽、山東等9省3市的特大虛開(kāi)犯罪網(wǎng)絡(luò)，并逐一鎖定了犯罪嫌疑人。

　　2015年元月9日，在省公安廳的協(xié)調(diào)指導(dǎo)下，武漢警方會(huì)同武漢稅務(wù)部門(mén)聯(lián)手出擊，兵分七路，趕赴江蘇徐州、湖南周口、安徽阜陽(yáng)、山東青島、廣東東莞、河南開(kāi)封、河北邢臺(tái)等7個(gè)城市同時(shí)展開(kāi)抓捕行動(dòng)。今年元月17日，數(shù)地同時(shí)收網(wǎng)，7名團(tuán)伙成員悉數(shù)被擒，警方收繳一批作案公章、發(fā)票、合同、信用卡以及電腦等有關(guān)物品。

　　到案后，專(zhuān)案組審查孔某等作案團(tuán)伙成員，在鐵證面前，他們不得不交代，70多家“皮包公司”幕后老板均是孔某，他擔(dān)心自己被查，只擔(dān)任了部分公司的法人代表，一共虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票3700多份，涉及票面金額多達(dá)3.7億元，稅額6300多萬(wàn)元的作案事實(shí)。

　　70多家“皮包公司”既沒(méi)有廠房員工，又沒(méi)有經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，卻頻頻向國(guó)稅部門(mén)申請(qǐng)出口退稅；各公司資金流表面正常，天衣無(wú)縫，背后卻暗藏巨大的黑洞。面對(duì)這樣一伙手段高明、作案隱蔽的犯罪分子，武漢警方經(jīng)偵部門(mén)歷經(jīng)一年多，一舉摧毀了一個(gè)跨9省3市作案的特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票團(tuán)伙。

　　武漢晚報(bào)記者昨從武漢警方獲悉，這個(gè)犯罪團(tuán)伙已被起訴。

原標(biāo)題：男子辦70家皮包公司虛開(kāi)3.7億發(fā)票 騙稅6300萬(wàn)